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向旬老师

职称： 中级会计师

2020-11-18 17:23

你好，具体如下
首先对之前的费用需要调整进行冲减，分录如下
借：管理费用   （冲减金额负数）
    贷：以前年度损益调整以前 （冲减金额负数）
调整进入公卫费用分录
借：公卫费用
     贷：以前年度损益调整
期末费用结转到本年利润
借：本年利润
     贷：管理费用
            公卫费用
以前年度损益调整期末直接结转到留存收益，但是因为你这调整金额正好一借一贷期末余额为零不用结转

陆 追问

2020-11-18 17:54

结转管理费用时还是负数吗？

向旬老师 解答

2020-11-18 18:10

是的，负数结转，不过最后结转本年利润金额也是0。

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直接做管理费用里面就行。
2021-11-30 11:17:32
您好， 计入管理费用-专利年费就成
2024-04-29 15:32:54
你好，公司付的民营企业协会的年费应该入管理费用
2021-10-13 16:36:58
你好 是的。 计入管理费用核算   
2021-04-21 10:14:41
你好，具体如下 首先对之前的费用需要调整进行冲减，分录如下 借：管理费用 （冲减金额负数） 贷：以前年度损益调整以前 （冲减金额负数） 调整进入公卫费用分录 借：公卫费用 贷：以前年度损益调整 期末费用结转到本年利润 借：本年利润 贷：管理费用 公卫费用 以前年度损益调整期末直接结转到留存收益，但是因为你这调整金额正好一借一贷期末余额为零不用结转
2020-11-18 17:23:56
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