老师，有实操题，小企业深圳快学商贸有限公司対公司产品销售做宣传，支付产品广告费5000元，产品展览费3000元，款项通过建设银行转账支付。开具了增值税普通发票，不同于销项，进项取得的增值税普通发票，价税全额计入费用或成本类科目是吗？销项增值税普票税额计入应交税费-应交增值税对吗

柒柒💫 追问

2020-11-18 17:07

普票怎么还计入销项税额啊，又不能抵扣，

王老师1 解答

2020-11-18 17:08

您问的是公司开出的普票还是收到的普票？
若公司开出的普票，计入应交税费-应交增值税（销项税额）
若公司收到的普票，计入成本费用类科目，与应交税费科目无关

柒柒💫 追问

2020-11-18 17:09

专票是应交税费-应交增值税-销项税额
普票不是应交税费-应交增值税么？

王老师1 解答

2020-11-18 17:11

若都是公司开出的发票，不管专票还是普票，科目都是应交税费-应交增值税（销项税额）

柒柒💫 追问

2020-11-18 17:15

老师，是不是都是我公司开出发票情况，不管专票普票计入销项税额的是一般纳税人，计入应交税费的小规模或简易计税的一般纳税人？

王老师1 解答

2020-11-18 17:16

计入销项税额的是一般纳税人，不管专票普票
计入应交税费-应交增值税的是小规模纳税人，简易计税计入应交税费-简易计税