作为坏账准备会不会产生企业所得税

计提坏账会不会影响应缴所得税

因为税法对计提坏账不认可,只有实际发生时才认可,所以计提而没有发生的当年不允许税前扣除,只有发生当期才可以扣除,所以计提不会少交个人所得税,会产生了抵扣暂时性差异.

比如,你本来计提了一项坏账准备20万元,当年利润为25万元.假设没有其他项目影响.

那,应交税费--应缴所得税=25+20=45万元.

当日后事项期间转回坏账准备5万元.

坏账准备=15万元,利润=30万元.

应交税费--应交所得税=15+30=45万元.

计提坏账会不会影响净收益

一、首先确定分录:

借:资产减值损失--坏账准备

贷:坏账准备