老师，缴纳印花税账务上要先计提么，借记税金及附加-印花税，贷记应交税费-应交印花税，再借应交税费-应交印花税，贷银行存款？还是直接借记税金及附加，贷银行存款

柒柒💫 追问

2020-11-19 17:39

那如果用第一种方法税金及附加期末会有余额，需要结转之类的么

辜老师 解答

2020-11-19 17:47

当期没有缴纳，就会有余额的

柒柒💫 追问

2020-11-19 18:03

不对啊，老师，咱缕缕，按第一种方法先计提再缴纳的，
计提时，借记税金及附加-印花税，贷记应交税费-应交印花税，
缴纳时，借应交税费-应交印花税，贷银行存款
这样冲减的是应交税费-应交印花税啊，税金及附加还是有借方余额呀，还是说我做错了呀

辜老师 解答

2020-11-20 09:22

你是当月计提，然后下月缴纳啊
当月税金及附加月末要结转到本年利润的啊