送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2020-11-23 11:29

你好!有余额是没关系的了,是正常的。

小白 追问

2020-11-23 14:57

那如果这个应交税费-应交增值税-转出未交增值税有余额不需要给它转销平了,即使是税费都缴纳过了也不需要搞平。正常的就是了。因为我看以前的会计一直在应交增值税-已交上面,每个月显示已经缴纳的增值税,上面一直都有余额,也就是一年的缴纳的增值税税额合计数。没有转平。后来来了一个会计是在应交增值税-转出未交增值税,然后一年缴纳的增值税余额合计数都在这个科目上面,年复一年累加,也没有给它转平。这个是正常的不用管他对么?

宋生老师 解答

2020-11-23 15:00

你好!是的,可以不用做平。

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平了的啊。两个分录综合为:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:银行存款
2015-07-28 21:35:51
同学,你好 完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-09-11 15:56:41
你好,如果销项大于进项,是需要把转出未交增值税余额结转到未交增值税的
2019-03-04 19:36:32
您好对的,是这个意思的
2023-04-19 10:50:10
你好,年终时做相反的分录,就可以冲平了,
2020-11-14 21:22:53
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