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政府会计制度中扣留工程款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，比如工程款100000元，已零余额支付95000元，暂扣质保金5000元
优美的棒球
于2020-11-24 11:30 发布 4774次浏览
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蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2020-11-24 11:45
开具发票给天猫（消费积分和淘金币费用）怎么做分录 问
借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费 答
老师您好，年末需要结转增值税，但是有一个税不知道 问
一、基本原理 在增值税结转过程中，“应交税费 - 应交增值税” 科目下的明细科目需要进行结转，最终将余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。 减免税额是企业享受税收优惠政策而减免的增值税额，在账务处理上也需要进行相应的结转，以准确反映企业的增值税情况。 二、具体账务处理 首先，将 “应交税费 - 应交增值税” 各明细科目进行结转： 借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额 100W 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 90W 贷：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷：应交税费 - 应交增值税 - 减免税额 2W（将借方的减免税额结转到贷方） 然后，将 “应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税” 科目余额结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目： 借：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税 8W 贷：应交税费 - 未交增值税 8W 三、解释说明 通过上述账务处理，将减免税额从 “应交税费 - 应交增值税” 科目中转出，结平了该科目下的明细科目，同时将应缴纳的增值税（转出未交增值税的金额）结转到 “应交税费 - 未交增值税” 科目。如果 “应交税费 - 未交增值税” 科目有贷方余额，表示企业期末有应交未交的增值税；如果是借方余额，则表示企业有多交的增值税或留抵税额。 答
税务申报印花税，购销合同的取数是主营业务收入+生 问
买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 购入和销售给个体户，自然人的不需要交买卖合同印花税 答
老师好，请问一下委托加工的劳务费需要交印花税吗？ 问
要的，委托加工的劳务费需要交印花税 答
老师，期末进项大于销项，如何做账务处理 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
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