公司4月份从小规模纳税人变成一般纳税人后，5月份至9月份发生多比销项，进账及已交税金还是按小规模纳税人直接记到应交税费-应交增值税里，现在想增加三级销项和进账科目，但是系统就会自动把原来的二级应交增值税科目的数变到三级科目里，这样系统账和原来的凭证就不符了，怎么处理？

粗犷的日记本 追问

2020-11-28 10:03

我现在想抵扣进账，如果今年不抵扣进账，我明年再抵扣进账可以吗，明年抵扣进账的时候调整分录应该怎么做啊

meizi老师 解答

2020-11-28 10:05

 你好   是的。 可以的 。 你收到了发票你做 ：借  费用或者成本  应交税费-待认证进项税  贷银行存款。    次年抵扣 ：借进项税贷 应交税费-待认证进项税

粗犷的日记本 追问

2020-11-28 10:09

谢谢，老师，我现在可以把之前没抵扣进项的增值税调减成本，借 应交增值税 待认证进账税 贷 成本，明年的时候抵扣的时候在做相反的分录

meizi老师 解答

2020-11-28 10:12

你好    是的 到时 冲待认证进项税     做进项税来处理    

粗犷的日记本 追问

2020-11-28 10:25

老师，应交税费 -待认证进账税，可以直接设成二级科目，不用设应交税费-应交增值税（待认证进账税）里吧

meizi老师 解答

2020-11-28 10:26

 你好待认证进项税就是二级科目的。  别去做三级科目