老师，请问一下，月末实现增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。交的时候，是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。。。 这样做分录没错吧？ 这样做，转出未交增值税科目 期末就会一直有个借方余额。 是不是这样？

A·品牌运动鞋批发 追问

2020-11-28 20:30

怎么样吧  进项税、销项税  结转到 转出未交增值税里？  平时做账就是  借 库存商品，应交税费-应交增值税-进项税额  贷，应付账款。  销售，就是   借 应收， 贷：主营业务收入，贷应交税费-应交增值税-销项税额。

郭老师 解答

2020-11-28 20:43

借销项
贷转出未交增值税
贷进项
都是三级科目