在异地发生建筑劳务，在办理外管证的时候是不是需要看异地预缴税款的完税凭证？异地预缴的税额这个基数以哪个金额来进行预缴？

1216634643 追问

2020-11-29 10:25

但是发票和完税凭证的金额需要按照哪个缴纳呢？银行账户还没收到预收款

蒋飞老师 解答

2020-11-29 10:27

按完工进度确认开票金额，开票前预交税款

1216634643 追问

2020-11-29 10:32

我们现在是遇到这样一个问题，去年预缴税款的时候按照100万异地预缴的，但是当时没收到款项也没开票，一直到去年12月收到20万的款开了20万的票。
去年申报表，在预缴税款的时候，应缴纳税额那里就是负数了。现在税务专管认定我们这个属于是当期已经预缴了这么多的税额，就得确认这么多收入，异地预缴是不可能给我们公司退税款的。但是这样一来的话，去年的企业所得税也就要跟着变了，这样肯定会产生滞纳金等一系列的问题了。
这种该怎么处理？

蒋飞老师 解答

2020-11-29 10:35

是的，预交税款金额需要与开票金额保持一致的（先预交税款然后开票，金额保持一致）

蒋飞老师 解答

2020-11-29 10:36

你们这种情况需要按税务要求做了。

1216634643 追问

2020-11-29 10:41

这个异地预缴税款什么时候需要预缴，开工时还是开工前？当时可能就是对方需要就异地预缴了这么多的税款，实际也是没有收到款在办外经证。
纳税义务还没发生，也没收到预收款，不应该为收入吧。我这样说正确吗？如果预缴的税款多了，难道就不能申请留抵了吗？

蒋飞老师 解答

2020-11-29 10:46

是的，你的理解很对
一般的处理是：根据完工进度确认开票金额，开票之前到项目地预交税款。（预交税款可以抵减应交税款）

1216634643 追问

2020-11-29 10:56

现在的问题就是当月的应缴纳的税款小于了预缴税款，去年负责的财务直接这样申报了，现在税务来找问题了。
后面的票也都开了税款也缴纳了，款也收了。

蒋飞老师 解答

2020-11-29 10:58

建议：可以和税务人员好好解释一下具体情况的。（好好沟通一下）

1216634643 追问

2020-11-29 11:03

好的，谢谢蒋老师！
另外就是外经证开多久后必须要施工？这个有什么限制吗？

蒋飞老师 解答

2020-11-29 11:10

你好！
没有严格时间限制的。