老师好！我想请教个问题，我们公司是甲方，施工方中标1.29个亿含税价（当时税率是11%，目前按国家税率调整是9%）,后来施工合同上施工方钻了个空子，搞了个甲供材，后来支付个工程款时候施工方给我们开的简易征收3%，请问下中间的税差该如何解决呢？当时对这项税额问题合同也没有约定

∮冰☆雪々 追问

2020-11-30 15:03

我拿100万举个列子哈，假如是要支付给他们109万的工程款（应该是金额100万，税额9万），实际开票也是给我们开的109万，但是金额是105.83 万 税额3.17万（简易征收3%），那这个税差合理吗?怎么解决？

朴老师 解答

2020-11-30 15:10

你还可以用进项抵扣吗

∮冰☆雪々 追问

2020-11-30 15:23

因为目前是开的3%普票，说可以给我们换成专票，如果这样的话后期我们可以抵扣3%

朴老师 解答

2020-11-30 15:28

那你剩下的只能交税的

∮冰☆雪々 追问

2020-11-30 16:12

后面支付不可以按不含税单价给他扣出来吗？因为我们是PPP项目，只是个项目公司，我们不应该去承担这个税差吧？

朴老师 解答

2020-11-30 16:18

恩，这个是不承担的

∮冰☆雪々 追问

2020-11-30 16:24

那我后期以1.29/1.11=1.16的不含税来核算，前面已经支付的后期我们就按不含税多付的抠出来，这样做账我们应该也是合理的吧？

朴老师 解答

2020-11-30 16:29

嗯，这样就可以的哦