北京小规模企业，原来是3%，现在税率是1%，收入做账的分录怎么写？减免税额是按一个点还是三个点

蓝忆 追问

2020-12-01 15:27

那个减免的2%不用管是吧？这样的话因为不超30万免征增值税，最后借应交税费应交增值税转入营业外收入，但是账上的应交税费发生额累计数和申报增值税的报表累计数不同，需要调整吗？

meizi老师 解答

2020-12-01 15:28

你好 你们超过了30万了吗   如果么有超过30万  到时会转营业外收入去 。 这个  可以的。   

蓝忆 追问

2020-12-01 15:46

税额和收入，账上和报税累计数不一样，需要调整吗

蓝忆 追问

2020-12-01 15:47

报税是按价税合计数填写收入那里，本来应该填写不含税金额的，税局说我们应该开免税的开成1个点了，按理发票应该追回的，就让按价税合计数填写的收入

蓝忆 追问

2020-12-01 15:48

照片一直没法过去

meizi老师 解答

2020-12-01 15:49

 你好 你发票都开错了吗 。 你免税的   就得 按免税发票来 开。 如果开成了1%发票 你需要及时红冲处理的 。   如果没有红冲1%发票的 就得按1%的税额和收入金额来报的。

蓝忆 追问

2020-12-01 15:49

生活服务业

蓝忆 追问

2020-12-01 15:49

没有红冲，大厅说可以不冲不追回发票，就按免税报

meizi老师 解答

2020-12-01 15:51

你好  那如果是这样的话 那你就按免税的申报处理。  因为之前有发生过你这样的    有的地方税务局是要求按  税率报。 后面在红冲发票在按免税处理申报的。 既然你税务局都说可以免税报。 你直接按免税报处理 。 你账上也得处理成本免税收入 和你申报表一致 。  

蓝忆 追问

2020-12-01 16:44

老师，您看这样怎么调账一致

meizi老师 解答

2020-12-01 16:45

你好 免税的收入是直接做 ：借银行存款贷主营业务收入 （这个是 价税合计来入主营业务收入）。     应税收入部分  你是按3%做增值税。    然后缴纳的1% 借 应交税费-应交增值税  贷 银行存款  营业外收入 （这部分是2%的部分）