老师，能帮我把这个题目的计提分录写一下吗？书上多接多贷有点看不懂

晓海老师 解答

2016-09-12 16:47

你好啊，图片儿看不太清楚，能大体的复述一下吗？谢谢，

晓海老师 解答

2016-09-12 22:32

先计提工资
工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用
借：管理费用等——工资 
贷：应付职工薪酬——工资
然后发工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等 （实际发的工资）
其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）
应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）
然后还有计提单位缴纳的社保及公积金
借：管理费用——社保 （社保和公积金）
贷：应付职工薪酬——社保 （含公积金）
然后缴纳社保和公积金的时候
借：应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷：银行存款等