将自己的一处商铺转让，转让收入480000，付价款320000税费24000已提折旧92000分录怎么做

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-12-02 13:48

您好
借：固定资产清理
借：累计折旧 92000
贷：固定资产
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 24000
贷：固定资产清理 320000
没有固定资产原值不好写啊
而且收入跟价款和增值税金额不对啊

ellenwzz 追问

2020-12-02 14:03

老师是购进商铺时付价款320000

bamboo老师解答

2020-12-02 14:08

借：固定资产清理 320000-92000=228000

借：累计折旧 92000

贷：固定资产 320000

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税-销项税额

贷：固定资产清理 480000
请问取得的时候有没有抵扣进项税额啊

ellenwzz 追问

2020-12-02 14:15

小规模纳税人应该没有吧

bamboo老师解答

2020-12-02 14:16

借：固定资产清理 320000-92000=228000

借：累计折旧 92000

贷：固定资产 320000

借：银行存款 480000+14400=494400

贷：应交税费-应交增值税-销项税额 480000*0.03=14400

贷：固定资产清理 480000
借：固定资产清理 252000
贷：资产处置损益 480000-228000=252000