计提税金 借： 营业税金及附加 100 贷： 城建税 50 教育费附加 30 地方教育费附加 20 请问：由于当月营业额没有超过10万元，次月交税时，教育税附加 和地方教育费附加减免，不用交税，本月还需要计提这两个税吗？

晓海老师 解答

2016-09-13 11:56

你好！需要，转入营业外收入

晓海老师 解答

2016-09-13 12:23

你好！计提，不交借：应交税费—城建  贷：营业外收入