去年有1笔销售100万，税率13%，不含税销售额88.5，销项税11.5，当时这笔销售没有收款，也没有开发票，纳税申报表按未开票销售额申报了销项税。今年因为国家税务总局出政策，我们的税率按现代服务开票，税率6%，然后这笔销售在20年开票收款了，按6%税率开票，不含税销售额94.33万，销项税5.66元。那纳税申报表现在要怎么填呢？我需要把之前已经申报的无票收入冲销，不知道冲哪个金额合适？差的不含税销售额和销项税如何处理？13%的税率我们也开不了票

浪客行

于2020-12-03 09:05 发布   712次浏览

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