老师，我的科目余额表好像出现了问题，你们帮我看下我应该怎么更正？老师，我把图片也上传了，麻烦你们帮我看看问题在哪里？

小智老师 解答

2020-12-04 15:32

您好，
1、是的，计提比支付少
2、应交税费，是本期计提的税费
3、销售费用不用计提的，期末结转损益的时候会转到本年利润，科目最后没有余额
4、其他应付款贷方数就是公司还没归还的，借方数其实就是其他应收款，别人没还的。调整的话，您要点进去看明细，看看是不是真的没还，还是做错了。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:38

销售费用计提是因为有销售人员工资在里面所以计提的，是不用计提的吗？

小智老师 解答

2020-12-04 15:41

您好，这个是叫计提工资，确认费用。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:41

应交税费个人所得税支付出去了2034.31元，所以不知道后面这个数字是应该多计提的还是应该怎么处理？

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:44

计提工资，确认费用？不明白什么意思，是不用再销售费用职工薪酬里面做计提的吗
、

小智老师 解答

2020-12-04 15:45

您好，2034.31您已经交了，从应交税费借方转出了，余额在贷方，是本期计提的。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:45

因为有三个销售员是委托了三方公司支付社保的，所以我在支付三方公司费用时候计提了

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:48

个税这个月我计提贷方的金额2120.50元吗？

小智老师 解答

2020-12-04 15:50

您好，工资之所以要计提，是因为属于这个月的，但是下个月才发，然后借方的销售费用是归属本月的，不叫计提，叫确认这笔费用。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:52

明白了销售费用和管理费用里面的工资就是这个月产生的这个费用是这样理解吗？

小智老师 解答

2020-12-04 15:53

您好，是的，您的理解是正确的。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 15:57

应付职工薪酬那边应该怎么调整过来呢？还有个税把贷方金额计提吗？

小智老师 解答

2020-12-04 16:01

您好，
1、借方余额代表多付了，找出差异的原因，补提工资
2、个税的话，您支付时候，就会从借方转出的

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 16:07

是因为有几个员工委托第三方支付社保，支付时候我计提了，然后还有本地职工就交当地社保我计提时候把委托三方的支付的有重复计提了一遍，现在不知道应该怎么调整，问题我差不多知道了。

小智老师 解答

2020-12-04 16:09

您好，重复计提的，您把重复部分冲回即可。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 16:11

应付职工薪酬那边应该怎么调整过来呢？问题在哪里呢？

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 16:13

是多计提了还是少计提的原因呢？

小智老师 解答

2020-12-04 16:18

您好，应付职工薪酬借方余额，代表多付了，如果是付错了，就要冲回，如果是付对了，就是少提了工资。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 16:26

是不是正常来说科目余额表中期末余额的借或贷都是没有余额的，什么情况下才会有余额？

小智老师 解答

2020-12-04 16:28

您好，损益类的都会转到本年利润，没有余额，其他资产、负债、所有者权益类的有余额。

简单的钢铁侠 追问

2020-12-04 16:30

谢谢老师，您辛苦了