公司取得计算机软件著作权，并与客户签订软件销售合同开始销售软件给客户，由于部分原因公司与个独企业签订技术服务合同，给我们提供技术服务并开具增值税免税普通发票，收到对方发票怎么把这部分费用做到主营业务成本里面？

肖平 追问

2020-12-06 19:14

收到免税技术服务发票分录，借主营业务成本，贷应付账款/银行存款，主营业务成本不用从别的科目过度吗？

陈诗晗老师 解答

2020-12-06 19:22

不用了的， 直接这样处理可以的

肖平 追问

2020-12-07 10:19

老师我们收到的是这个票，可以直接去入主营业务成本吗？

肖平 追问

2020-12-07 10:20

货物品名：研发和技术服务*智能压铸岛联机去毛刺系统

陈诗晗老师 解答

2020-12-07 10:41

这个不影响你本身也是做这个技术研发的，直接计入主营业务成本。

肖平 追问

2020-12-07 10:46

老师！还想问下个独企业核定征收，从公司卡上划钱到法人卡账户缴纳个人经营所得，这个算是借款给法人，还是可以直接做到利润分配里面扣除？个独是不是每个月都要进行利润分配？

陈诗晗老师 解答

2020-12-07 11:00

你是核定，个人独资，可以用分红处理。

肖平 追问

2020-12-07 11:16

从公司账上转到法人卡交税时：借其他应付款-预付股东股利-某某  贷银行存款    缴纳个人所得税时：借：应交税费-个人所得税  贷其他应付款-预付股东股利-某某对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-12-07 11:18

分录处理，没问题的