老师您好，请问公司缴纳社保费怎么做会计分录

玲老师

职称：会计师

2020-12-07 13:37

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

格桑花开追问

2020-12-07 13:40

老师个人缴纳社保部分为什么要过度其他应付款呢

玲老师解答

2020-12-07 13:51

你好
先发工资后交社保后面要交给社保公司所以 ...

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