老师，供货商应支付咱的塑料袋等耗材费应计入哪里？怎样做会计分录

小、马 追问

2016-09-17 15:32

不用交增值税，149.11是咱超市的毛利。18.5是联营供货商应支付给咱超市的。

王雁鸣老师 解答

2016-09-17 14:43

您好，供货商应支付贵公司的塑料袋等耗材费计入其他业务收入，会计分录如下：
借：其他应收款-供货商名称或者预付账款、应付账款-供货商名称（如果原来账上有这个供货商往来账目，就记入那个账目）
贷：其他业务收入
       应交税费-应交增值税-销项税额。

王雁鸣老师 解答

2016-09-17 15:21

您好，分录如下：
1、实收
借：现金或者银行存款 5113.9
贷：主营业务收入 4970.19
      应交税金-应交增值税149.11
2、结转成本
借：销售成本4960.36
贷：库存商品4960.36
3、使用耗材
借：销售费用18.5
贷：现金或者库存商品18.5

王雁鸣老师 解答

2016-09-17 15:45

您好，分录如下
 1、实收
借：现金或者银行存款 5113.9
贷：主营业务收入 5113.9
2、结转成本
借：销售成本4960.36
贷：库存商品4960.36
3、使用耗材
借：应付账款-商户18.5
贷：现金或者库存商品18.5
4、扣除3%
借：应付账款-商户149.11
贷：主营业务收入149.11
5、收商户货时
借：库存商品4960.36
贷：应付账款-商户4960.36
6、付商户款时：
借：应付账款 4792.75
贷：现金或者银行存款 4792.75