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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-12-08 14:23

你好，你单位增值税是按月还是按季度申报呢？如果是按季度，季度收入是多少呢？

雨滴 追问

2020-12-08 14:34

是按季申报，刚新开的一家公司，10月2.6万，11月6.5万，12月估计不会超10万

邹老师 解答

2020-12-08 14:35

你好，季度申报的，季度收入低于30万，账务处理是
借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     

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相关问题讨论
你好，你单位增值税是按月还是按季度申报呢？如果是按季度，季度收入是多少呢？
2020-12-08 14:23:05
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2019-02-27 10:53:06
在2019.1.1号就开始可以享受，普通发票可以享受减免专票是不享受上面优惠
2019-03-28 09:06:06
借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷 ：营业外收入
2017-01-13 19:59:29
您好， 一、销售额每季度小于9万元 1、销售时 借：现金、银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-减免税额 2、结转税费时 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 二、大于9万元的销售，全部销售收入都要纳税 1、销售时 借：现金、银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2、上交税费时 借：应交税费-应交增值税-已交税额 贷：银行存款
2016-10-10 18:52:40
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