老师10月我收到发票 抵扣了 分录 借:销售费用45754.72 应交税费-进项2745.28 贷:应收账款:48500 拿到发票后,发现发票有问题 填了红字信息表给对方 现在收到红字发票了，进项要转出，分录怎么写才对呢？有点不会了？？

小白 追问

2020-12-09 09:13

不对呀老师

收到发票就做的分录是

借:销售费用
     应交税费-进项
    贷:应收账款

收到红字发票在写分录
借:销售
     贷:应交税费-进项转出


那销售费用不是重复记录了么

小白 追问

2020-12-09 09:18

这个发票开错了  退给对方开了红字发票  我现在是收到红字发票了

小白 追问

2020-12-09 09:32

进项转出后  对方还会开蓝字发票给我的

小白 追问

2020-12-09 09:35

那收到蓝字怎么写分录

文文老师 解答

2020-12-09 10:17

收到红字发票在写分录
借:销售
     贷:应交税费-进项转出
这个金额只是税额
收到蓝字发票
借：借:销售费用  （红字）
     借:应交税费-进项 
第二种处理方式，收到红字发票，先红字冲销原来的分录，收到 蓝字发票后，再做一次分录