老师，为什么营改增后，旅行社收入要价税分开做科目，成本却不用价税分开做科目？计算增值税的时候，因为是差额征税，所以收入和成本都是要换算成不含税价格的呀

爱群 追问

2016-09-19 10:24

老师，五月开始就营改增，但是我五六两个月的收入成本分录还是按照营改增之前做的，我现在如果要调整的话，分录怎么做？五六月收入成本不是都转到本年利润了嘛，比如我有笔38000的收入，调整做分录借：主营业务收入38000（红字）贷：主营业务收入36893.2   应交税费--应交增值税1106.8可以吗那本年利润也是要调吗

邹老师 解答

2016-09-19 10:19

你好，成本也需要价税分离的

邹老师 解答

2016-09-19 10:21

你好，可能是没有按规定取得相应的发票

邹老师 解答

2016-09-19 10:25

调整分录只需要  借；主营业务收入  贷；应交税费
把损益类结转到本年利润