老师好，我公司作为是采购方，项目出现问题，扣了对方的一部分钱，但他们早已全额开票给我们了，也认证了。现在给他们结算付完尾款后应付账款有余额，我想问问这部分余额是做营业外收入还用不用进项税转出？是不是直接 借：应付账款30000 贷：营业外收入30000 就可以了呢？

孤怆 追问

2020-12-10 09:08

没有 就直接不给他们钱了，他们去年就开票给我们了

耿老师 解答

2020-12-10 09:34

你好！直接转营业外收入就可以

孤怆 追问

2020-12-10 09:47

老师，这种情况让对方开红字发票是不是会有一定税务风险？

耿老师 解答

2020-12-10 09:58

你好！不会的，正常业务

孤怆 追问

2020-12-10 10:06

那这部分余额是让他们给我们开红字发票合适？还是我们做营业外收入合适？

耿老师 解答

2020-12-10 10:32

你好！营业外收入合适，红字发票你们要进项税转出

孤怆 追问

2020-12-10 10:36

营业外收入的话交企业所得税25%，红字发票进项税转出的话缴税额不是13%吗？

耿老师 解答

2020-12-10 11:16

你好！你们没有其他费用么？

孤怆 追问

2020-12-10 11:39

就是属于进货然后又卖出去了，直接计入项目成本了，没啥别的费用吧

耿老师 解答

2020-12-10 11:43

你好！企业所得税是按净利润计算的，你们么有工资水电等其他费用？

孤怆 追问

2020-12-10 13:54

啊 那是有的。

耿老师 解答

2020-12-10 13:55

你好！所以不一定缴纳企业所得税