最近因税务稽查，2019年营业成本需调减44万（调减44万后还有亏损），请问除了去税务局修改19年的年报，还需要做哪些账务处理？

班助小琪

职称：中级会计师

2020-12-10 09:33

1、借：库存商品

贷：以前年度损益调整

2、借：以前年度损益调整 1中金额X所得税率

贷：应交税费——应交所得税

3、借：以前年度损益调整 1 2分录差额

贷：利润分配——未分配利润

史莉娟追问

2020-12-10 09:37

因不涉及企业所得税的补缴，是不是可以理解为第二笔分录不做

班助小琪解答

2020-12-10 09:55

你好，可以的这么理解的

史莉娟追问

2020-12-10 09:55

好的，谢谢

班助小琪解答

2020-12-10 10:10

不客气，很高兴能帮到您

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