老师：我们公司是一般纳税人，做手机APP开发的，合同签订以后是我们9月份给客户开合同总金额的85%的发票，10月份客户给我们付款，成本主要是技术人员的工资，这种情况9月份开票以后的分录应该怎么做？

伊 追问

2016-09-19 16:07

那就是我九月份的分录就是借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费，成本等后期实际发生的时候在做分录借：主营业务成本，贷：劳务成本 吗？这样做算不算收入和成本部配比呢？

邹老师 解答

2016-09-19 16:01

借；应收账款   贷；主营业务收入   应交税费
借；主营业务成本  贷；劳务成本

邹老师 解答

2016-09-19 16:04

需要在实际发生的时候进行核算的

邹老师 解答

2016-09-19 16:08

你好，成本一般是同时发生或者先发生的
发生的时候  借；劳务成本   贷；应付职工薪酬
结转  借；主营业务成本   贷；劳务成本