对于收到发票未付款，可以做 借工程施工 贷预付账款么， 对于已付款未收到发票我经常是做 借预付账款 贷银行存款！对着没，我收到发票未付款到底是该记预付账款还是应付账款，记得以前老师说记账要一预到底！

金暖阳 追问

2020-12-11 10:23

那我先收到票我做贷预付账款，后面付款时我用借预付账款，能行么！怎么理解

meizi老师 解答

2020-12-11 10:29

你好      可以的。  你就用一个科目来体现业务就行    

金暖阳 追问

2020-12-11 10:36

嗯嗯，那我前面用收到票用应付账款，后面也用应付账款是不是也可以

金暖阳 追问

2020-12-11 10:37

对了老师还有一个问题，就是商贸公司，有一个商品没有进项但是开了这个商品的销项，对公司有啥影响，就是小东西！

meizi老师 解答

2020-12-11 10:37

 你好  是的。   就是一句话。 你就得一一对应  用一个科目来处理  业务就行了。        你实际有购进货物没有成本发票 销售出去了 到时你盈利的情况下会调整没有成本的发票  多缴纳企业所得税  

金暖阳 追问

2020-12-11 10:43

嗯嗯，那就是只要交税，这个没有进项也是可以开销项的是吧！

meizi老师 解答

2020-12-11 10:44

你好    是的  根据实际业务你提供合同 、入库单 、对方送货单 以及支付回单做证明 是可以的

金暖阳 追问

2020-12-11 10:50

哦哦好的！我一般做账的附件张数，比如一张发票，但是这个发票还有一张销售清单，我记账应该写2张还是一张！

金暖阳 追问

2020-12-11 10:52

费用报销单我就直接都写一张，因为费用报销单下面有很多张小票！可以不

meizi老师 解答

2020-12-11 10:55

你好   这个附件后 应该是2张才对的。  可以的  

金暖阳 追问

2020-12-11 11:13

我收到工程款未开票，我是不是借银行存款
贷预收账款
我开票时借预收账款
贷主营业务收入
贷销项税额
对着没，

meizi老师 解答

2020-12-11 11:17

你好  是的  就这样来做账 。 如果你是先预收账款 而已 。并没有发生收入纳税义务的话 先这样挂。如果是已经是收入了  只是暂时没有开票  就不对。 需要做 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 做无票收入报税了   分情况来看  

金暖阳 追问

2020-12-11 11:24

怎么判断是收入还是预收账款，我一般都是直接理解为预收账款

meizi老师 解答

2020-12-11 11:29

 你好 你看下合同   把合同约定的条款看清楚是什么情况 。      如果你们工程按进度的话   就得按进度来开票 报税 收款的    这样会产生纳税义务时间了