我们公司支付了一笔2019年企业所得税，但这个税费我们后续是要向别的公司收回的，内账做账的时候要怎么做分录？

SinTan 追问

2020-12-11 10:36

1、我是先计提企业所得税
借：所得税费用
   贷：应交税费—应交企业所得税
2、然后支付企业所得税
借：应交税费—应交企业所得税
    贷：银行存款
3、挂应收？这样不就重复入了两笔银行存款了吗？
借：其他应收款
   贷：银行存款

SinTan 追问

2020-12-11 10:37

还是说不要计提了，不要入1、2点，直接挂应收

邹老师 解答

2020-12-11 10:44

你好，这种情况的税款不需要计提，缴纳的时候这样做分录
借：其他应收款
贷：银行存款

SinTan 追问

2020-12-11 10:53

好的，谢谢老师