老师，我们是物业公司开给甲方的发票，甲方打款时直接扣了300元，然后出了一个盖有甲方公章的扣款说明，那我这个应收的300元是否可以凭这个扣款说明直接转营业外支出呀？

怜幽草 追问

2020-12-11 16:07

但存在的问题 是，甲项目是由A公司包的，A公司收了我们的管理费又包给我们B公司，A公司给甲开票，B再给A开票，甲是扣A的钱，A又把这个钱转嫁给B了，A的账是平的，B就挂了应收300元，这个扣款说明上面显示的是A公司的名称，那B公司怎么平这个300元呀?

maize老师 解答

2020-12-11 16:34

需要对应是甲才可以，

maize老师 解答

2020-12-11 16:37

要不你这个只能就挂，营业外支出 汇算清缴再纳税调增吧，要是直接甲扣 ，这个对应这个不是价外费用话，不需要纳税调增，可以就根据这个说明和银行回单税前扣除，销售方未按约定事项履行合同而支付的各项违约金，不属于增值税应税行为，以违约事实等证明材料及收据作为会计处理凭据； 

怜幽草 追问

2020-12-11 17:19

也就是B只能挂在账上，不能拿这个扣款说明转营业外支出，是吧？

maize老师 解答

2020-12-11 17:31

是的，是的，是的，扣款说明说是你们公司才可以，