老师，你好，我们付给村民的爆破工程款，借：生产成本-基本生产成本-其他贷：银行存款-农商行两江支行，被退回来了，我又该如何写分录呢？

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-09-20 09:52

账号错误，用收款凭证写：借：银行存款-农商行两江支行，贷：生产成本-基本生产成本-其他，是这样处理吗？

娟子追问

2016-09-20 09:58

借：银行存款-农商行两江支行，贷：应付账款-练启怀，这样就可以了，是吗？

晓海老师解答

2016-09-20 09:49

你好！为什么退回来？可以原分录冲红

晓海老师解答

2016-09-20 09:53

你好！不用放到应付账款就可以，还是要付款的

晓海老师解答

2016-09-20 09:59

你好！是的

精选问题

老师，给我们公司的加盟商的设备，算是固定资产吗问

您好，这个是无偿送给你们的，是吧答
请问，政府项目委托代建公司管理，先与前代管公司签问

你好，这样本身违规。除非前公司开发票给后公司答
您好，请问一个固定资产（地磅+监控系统，原值12万多），现问

你好这个入管理费用更合适一点答
老师，你好，我想问一下，员工休产假没有发放工资，个人问

你好！如果公司在员工休产假期间承担了个人应缴的社保费用，会计分录可以这样做：借：福利费（或相应的工资福利支出科目）贷：应交社保关于个税的申报，因为这部分社保费用是公司支付的福利，通常应计入员工的应税所得中，按照个人所得税的相关规定进行申报。具体操作时，可以在员工的工资条中体现这部分福利，并在月度个税申报时包含进去。答
老师，请问出售库存商品时，做的分录是不是先借：银行问

你好！出售库存商品时，确实需要做几个分录。首先是收款分录，借：银行存款，贷：主营业务收入；然后是成本分录，借：主营业务成本，贷：库存商品。至于月底结转，一般是将主营业务成本转入本年利润，确保收入和成本匹配。希望这解答了你的疑问！答

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