老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费并未实际发生，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，还有去年计提的职工教育经费抵减所得税和没有抵减所得税情况下今年处理方式是不同吧，

maize老师 解答

2020-12-14 09:22

没有实际发生不能抵减企业所得税，抵减那你需要去纳税调增之前申报表，

山楂欠 追问

2020-12-14 09:25

主要是2019年计提的2019年我的年终汇算清缴也做了，怎么去调去年的申报表呢

maize老师 解答

2020-12-14 09:33

部分地区电子税务局，更正申报下面可以去更正，职工薪酬表，这个对应你需要填写其他，不能填写职工教育经费，这个是自动取数 你这个调增不了，或者是直接纳税调整表扣除下面其他纳税调增，