请问：小规模纳税人小型微利企业（小企业会计准则） 2019年4月购入一辆汽车，车辆本身的费用记入固定资产了，车辆购置税大概4万（老板付的现金）没入记入。在2020年10月份才发现这4万没有入固定资产，如何处理？

阿意 追问

2020-12-14 09:42

按正常的情况下补做分录吗？

朴老师 解答

2020-12-14 09:48

对的，直接补做就可以了

阿意 追问

2020-12-14 09:56

如果补做的话是从2019年开始补做吗？如果从2019年开补做计提5-12月共8个月的折旧，就会涉及调2019年的申报表。还是把这固定资产补在2019年，但折旧从2020.1月开始？

朴老师 解答

2020-12-14 10:01

你直接补在今年就行了哦

阿意 追问

2020-12-14 10:09

因为这个税金补入的话会增加固定资产的原值会涉及调折旧，不需要调以前年度吗？直接补在今年就可以了吗?

朴老师 解答

2020-12-14 10:14

你是什么会计准则呢

阿意 追问

2020-12-14 10:17

小企业会计准则，直接把2019.5-12月的折旧补提到今年的话，今年的折旧会多7000多，所得税汇算清缴时会遇到什么问题吗？比如递延啥的？

朴老师 解答

2020-12-14 10:26

这个没事，是实际业务可以税前扣除