想问一下交税控盘维护费取得的增值税专用发票，怎么做账和报税？

开放的外套 追问

2020-12-14 11:32

专票也是可以全额抵减增值税的
借：管理费用—办公费 680
  贷：银行存款        680                                                      
抵税时，
借：应交税费—应交增值税—减免税  680
 贷：管理费用—办公费  680

辜老师 解答

2020-12-14 11:35

是的，是这样账务处理的

开放的外套 追问

2020-12-14 11:41

那这个专票需要认证吗

辜老师 解答

2020-12-14 11:42

这个专票不需要认证的

开放的外套 追问

2020-12-14 14:09

老师，报税的时候表格怎么填写？

辜老师 解答

2020-12-14 14:15

填列在增值税附表四和减免税明细表

开放的外套 追问

2020-12-14 14:34

老师，是这样填写吗

辜老师 解答

2020-12-14 14:36

你的期初数你不申请实际抵减吗

开放的外套 追问

2020-12-14 14:42

怎么抵减啊老师

辜老师 解答

2020-12-14 14:43

你两个表的实际抵减金额就是3009啊

开放的外套 追问

2020-12-14 14:49

但是2329是之前的一个余额

辜老师 解答

2020-12-14 14:49

是的，之前的余额，也可以抵减本期需要缴纳的增值税的啊

开放的外套 追问

2020-12-14 14:50

老师，这个数我从哪能够查到？

辜老师 解答

2020-12-14 14:50

这个期初余额就是你之前没有实际抵减的啊

开放的外套 追问

2020-12-14 14:52

我们没咋开过票，我刚接手这个公司，我看之前的都没咋交过增值税

辜老师 解答

2020-12-14 14:53

是的，之前没有交过税，所以你每年的税控盘服务费都没有实际抵减，所以就会形成期初余额啊

开放的外套 追问

2020-12-14 14:53

上个月之前，免税申报表，他们都没有填写，这个月我报税的时候，提示我必须要写这个表才能包送过去

辜老师 解答

2020-12-14 14:53

上个月肯定这个期初余额是存在的吧

开放的外套 追问

2020-12-14 14:54

是不是我下个月全部抵减了，以后就不用在填写这两个表了

辜老师 解答

2020-12-14 14:56

是的，你的理解是对的