我们公司有部分发票是开具的差额征收，5%的征收率（人力资源-代收代付），销项申报增值税的时候，进项不能抵扣 比如说，我有120的进项，100的销项，月底结转的时候，应交税金-转出未交增值税是借方20，然后应该是没有未交增值税 但是实际操作的时候，100的销项里面有5是5%的简易计税法，不能进项抵扣，所以，实际缴纳的增值税就会有5 那我做账的时候，怎么才能在未交增值税里面体现这部分呢

小小酷 追问

2020-12-14 14:28

我是单独开个科目，应交税费-简易计税吗

maize老师 解答

2020-12-14 14:39

是的，是的，是的，是的，