小规模餐饮公司实际上我们银行收入是40几万 税控盘统计开票金额是23万 剩余的钱是先到法人账户上 然后法人再转到基本户里 做账和申报的时候要怎么记账

靓丽的龙猫 追问

2020-12-14 14:32

报税的收入看的是 主营业务收入 这个科目里面的金额嘛   老会计把税控盘的不含税收入计入了主营业务收入   然后银行存款减去税控盘的差额全部记到了库存现金里面   那我申报税款和做报表的时候还是以主营业务那部分金额作为收入计税额不

韦老师 解答

2020-12-14 14:36

报税的时候看报表的主营业务收入，因为报税的收入要和报表的收入相符。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-14 14:39

好的，那银行存款收到的钱不是和税控盘上的钱对不上嘛  差额记到哪里

韦老师 解答

2020-12-14 14:40

这个不一定要对得上的，因为你不一定有多少收入账上就有多少钱的。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-14 14:44

那对不上 差额做到哪个会计科目里面去呢

韦老师 解答

2020-12-14 14:46

银行存款和收入对不上是正常的，不需要差额做到哪个科目去的。

靓丽的龙猫 追问

2020-12-14 15:59

可是录凭证的时候不是要借贷相等吗  不然不好点保存

韦老师 解答

2020-12-14 19:35

录凭证肯定要借贷相等啊