老师，我们是人力资源公司，帮其他公司代缴社保，工资，个税，会计分录要怎么做

疯狂的睫毛膏 追问

2020-12-15 09:42

老师可以帮忙列一下分录吗，收到到发放工资

耿老师 解答

2020-12-15 10:07

人力资源公司发的工资不算是代发工资,就是发放工资,因为用工合同是人力资源公司和员工签订的.
计提工资时(不考虑社保)
借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬/应付工资
发放工资时
借:应付职工薪酬/应付工资
贷:银行存款
收到企业支付的劳务费时(假设同时开了发票)
借:银行存款
贷:主营业务收入