老师，我想问一下，发票怎么记账和报税

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-09-21 21:54

老师，不是税务局代我们开，是我们替别的单位开，是我没说清楚，不好意思

王雁鸣老师解答

2016-09-21 21:46

您好，税务局发票以后，
1、会计处理时要按发票上载明的金额记入主营业务收入贷方，按发票上的税额贷记应交税费-应交增值税-销项，根据交易实际情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关的完税证上的明细金额，借记相关税费科目，贷记现金或者银行存款。
2、申报。全部收入计算应纳税额、已开票税款填已缴，应缴减已缴的余额填本期应补。

王雁鸣老师解答

2016-09-21 22:10

您好，贵公司代其他单位开发票以后，
1、会计处理时要按发票上载明价额贷记主营业务收入，按发票上的税额贷记应交税费-应交增值税-销项，根据价税总额借记现金。
2、申报。根据主营业务收入金额、税额填写申报表。