老师：请问以年年度的成本，现在发现多计或者少计了，要怎么处理？

usrrt 追问

2020-12-16 15:43

以前年度做的是：借：主营业务成本 贷：应付账款， 
多计成本的话现在做：
借：以前年度损益  
  贷：主营业务成本 

借:以前年度损益调整
  贷:利润分配--未分配利润
是吗？

耿老师 解答

2020-12-16 16:05

你好主营业务成本直接用以前年度损益调整科目代替

usrrt 追问

2020-12-16 16:07

老师：不太明白，怎么做分录？

耿老师 解答

2020-12-16 16:16

你好！借：以前年度损益调整 贷：应付账款， 

usrrt 追问

2020-12-16 16:22

老师：之前的分录贷方：应付账款  2万，再做贷：应付账款  2万，那贷方不是重复了，余额成4万了吗？

耿老师 解答

2020-12-16 16:24

你好！做红字就可以的，你不是减少成本吗

usrrt 追问

2020-12-16 16:27

然后做：借:以前年度损益调整
  贷:利润分配--未分配利润
对吗？ 

耿老师 解答

2020-12-16 16:29

你好！是的，事这样处理