老师，劳务派遣公司对于单位免征的养老保险，失业保险，工伤保险已经计提了怎么做账务处理？

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:01

开始收到的时候借:银行存款
贷:主营业务收入
计提:借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬
减免:借应付职工薪酬
贷:营业外收入？

玲老师 解答

2020-12-17 08:03

你好
不是自己单位交的吗 是代收的  ？

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:04

劳务公司是代收代缴

玲老师 解答

2020-12-17 08:06

你好
我的意思 这个不是你们单位的社保减免吗  你单位的社保应记在成本费用科目
贷应付职工薪酬 这样计提 的才对  

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:18

计提是借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬薪酬

玲老师 解答

2020-12-17 08:19

你好
对的 
不交时 
借应付职工薪酬
贷营业外收入 

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:24

那我开始收到已经做主营业务收入然后又做营业外收入，收入是不是重复记了？

玲老师 解答

2020-12-17 08:25

你好
这是你们企业自己员工的社保 是你的支出 不是收入  你收服务费这些是收入  
记错了可以更正

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:29

因为我开始收到其他单位给我们公司的免征部分的时候
借:主营业务收入
贷:银行存款了

玲老师 解答

2020-12-17 08:31

你好
这样你贷方是银行存款 是钱少了 这不对的 
再有这是你们单位减免的社保 不是单位的收入  

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:33

如果免征部分我计提了借:主营业务成本
贷:应付职工薪酬

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:34

错了，是借:银行存款
贷:主营业务收入

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:34

不是单位的收入是什么？

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 08:36

减免的部分怎么做收入？因为我们是代发事业单位的社保，他们是要交的，但是到我们这里就不用交了

玲老师 解答

2020-12-17 08:37

你好
事业单位的没有做过   

缥缈的心锁 追问

2020-12-17 09:56

不是事业单位，是事业单位的临聘人员的工资由我们代发

玲老师 解答

2020-12-17 10:01

收到钱时
借银行存款
贷，其他应付款社保金
主营业务收入就是你收取的服务费，
应交税费应交增值税

玲老师 解答

2020-12-17 10:02

不用上交时
借其他应付款
贷银行存款
把这个钱退给对方