下列经济业务或事项，产生可抵扣暂时性差异的有（　）。 A、因预提产品质量保证费用而确认预计负债 B、本年度发生亏损，可以结转以后年度税前弥补 C、使用寿命不确定且未计提减值准备的无形资产 D、当期购入的交易性金融资产期末公允价值上升应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异老师，以上两个概念在记忆上有什么技巧吗？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-12-17 17:37

这个应纳税暂时性差异就是说，这个会计上计算出来应该交税，但是这个税法上计算出来不交，比方说这个资产的账面大于这个计税的金额。可抵扣差异，就是说会计口径计算出来不用交税，但是税法要交，这个就是可抵扣差异。

精选问题

老师您好！想请教下，申报残保金工资总额是不是要与问

你好，你们是发放的次月申报个税还是计提的次月申报的？答
老师下午好，请问小规模纳税人与符合条件的小型微问

小规模符合小微，才能享受企业所得税优惠政策答
老师你好，我想问一下工会经费，我们公司才成立了一问

工资总额范围工会经费的工资总额是指企业全部职工的工资总额，包括管理人员和项目部工人等所有员工，一般是按照申报个税的金额为基础计算。账务处理和会计分录计提时：借：管理费用 - 工会经费贷：应付职工薪酬 - 工会经费缴纳时：借：应付职工薪酬 - 工会经费贷：银行存款收到返还时：借：银行存款贷：其他应付款 - 工会经费（或工会资金等科目，用于工会开支）答
请问A B公司控股了C公司，C公司有200万未分配利润，问

你好，这个是分配股利可能会有所得税。如果ab公司投资超过了一年是可以免所得税的。答
购销合同上的产品明细有十几种价税合计是19776，但问

你好，开是能开，但是本身违规。答

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