30日，月末酒店组织人员对库存商品进行盘点，盘点结果为啤酒账存数为1150瓶，实存数1120瓶，盘亏30瓶，盈余商品进销差价45元，财务意见待处理，此业务怎么做？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2016-09-22 20:48

您好，做法如下
1、结转盘亏30瓶库存商品
借：待处理流动资产损益 30瓶销售价+进货价税金
贷：库存商品  30瓶销售价
       应交税费-应交增值税-进项转出进货价税金
2、结转盘亏30瓶进销差价
借：待处理流动资产损益  30瓶进销差价 45*30/1150
贷：进销差价  30瓶进销差价 45*30/1150

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30日，月末酒店组织人员对库存商品进行盘点，盘点结果为啤酒账存数为1150瓶，实存数1120瓶，盘亏30瓶，盈余商品进销差价45元，财务意见待处理，此业务怎么做？

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