老师，我们是劳务派遣公司，现在12月预收了2021年全年的代发工资及管理费，并开了发票，增值税本月要确认税费，企业所得税不应确认收入，对吗？

cq子欣 追问

2020-12-18 15:04

老师，能告诉下具体分录明细吗？

郭老师 解答

2020-12-18 15:08

借银行存款
贷预收账款
应交税费

cq子欣 追问

2020-12-18 15:14

老师，明年每个月再确认收入，结转成本？

郭老师 解答

2020-12-18 15:17

你好
是的
是这么做的

cq子欣 追问

2020-12-18 15:19

老师，像这种情况出现，那我本月以及明年每月报税时，增值税收入和所得税会不一样 ，这样有税务风险吗？

郭老师 解答

2020-12-18 15:21

有
税务局会问起来的

cq子欣 追问

2020-12-18 15:22

那税务问了怎么办？

郭老师 解答

2020-12-18 15:23

你们写一个说明
大体意思就是发票提前开了