老师，月末进项大于销项了，我做的分录这样对吗，借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，然后借其他流动资产，贷应交税费-未交增值税

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-12-18 15:37

你的会计分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

浅笑 …慧追问

2020-12-18 15:40

老师，那不是说进项和销项年底对冲，月末不对冲吗？应交税费借方要转流动资产是怎么转的，我这么做不行吗

江老师解答

2020-12-18 15:42

一、年底就是需要对冲处理。
二、你这样写也是可行的。将可以抵扣的进项税在填写资产负债表中填写在“其他流动资产”科目列示。

浅笑 …慧追问

2020-12-18 15:43

那你给的这个分录是月末对冲了，应交税费出现负数也是可行的是吧

江老师解答

2020-12-18 15:45

应交税费出现负数，表示留抵增值税，可以抵减后期需要缴纳的增值税，也是可行了。

浅笑 …慧追问

2020-12-18 15:48

好，谢谢老师

江老师解答

2020-12-18 15:49

祝学习进步，工作顺利

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