独立核算的分公司，利润应该归属于总公司还是子公司?

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-18 22:07

分公司独立缴纳所得税，利润也属于总公司吗？老师

蒋飞老师 解答

2020-12-18 22:14

是的，属于总公司的（因为分公司是总公司一部分）

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-18 22:15

那分公司计提及付总公司利润应该怎样做分录呢？

蒋飞老师 解答

2020-12-18 22:20

可以通过其他应收款科目核算

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-18 22:22

分公司在把利润计入其他应付款时，借方是什么科目？总公司在把利润计入其他应收款时，贷方又是什么科目？老师

蒋飞老师 解答

2020-12-18 22:25

总公司和分公司一个往来记入其他应收款
比如分公司付款给总公司
借其他应收款
贷银行存款

总公司收款
借银行存款
贷其他应付款

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-18 22:29

计入其他应付款，总公司收到利润，还需要还回去吗？老师

蒋飞老师 解答

2020-12-18 22:34

属于资金往来了，如果分公司需要钱就还回来了。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-18 22:35

分公司给总公司交利润，也属于往来款吗？老师

蒋飞老师 解答

2020-12-18 22:40

你好，是的，属于资金往来。

蒋飞老师 解答

2020-12-18 22:41

总公司和分公司是一个整体的，不存在上交利润的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 08:16

那总公司的费用可以给独立核算的分公司使用做账吗？老师

蒋飞老师 解答

2020-12-19 08:21

建议：费用最好不要给分公司做账。

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 11:13

在分公司所在地交的税款，算不算在总公司所在地税务机关税款内呢？老师。因为总机构税务机关对企业都有税收要求

蒋飞老师 解答

2020-12-19 11:16

你好，不算的，不包括分公司交纳的税款的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 11:19

分公司独立缴纳增值税，所得税，那总公司的财务报表还包括分公司的报表数据吗？

蒋飞老师 解答

2020-12-19 11:21

汇总报表是包括分公司的

z流年笑掷，未来可期z 追问

2020-12-19 11:24

总公司在报财务报表的时候，需要报自己的财务报表，还需要报一份汇总报表，是吗？老师

蒋飞老师 解答

2020-12-19 11:25

如果分公司是独立的，总公司单独报自己的报表就可以了
汇总报表可以用于内部管理用。