老师，问你个所得税的问题，现在收入大概八十万，成本40万左右，今年施工费开了六十多万，现在账上利润总额负80左右，我能不能把结转的成本再调回去，明年汇算清缴的时候业务招待费调增80万，交够税局要求的税负率 现在就是想交所得税，但是利润负几十万了

小 米 高 翔 追问

2020-12-19 09:28

成本是今年的，现在业务招待费就有80万，不是只能扣除发生额的60%和营业收入的5%两个孰低，千分之五最低：800000-800000*千分之五=796000元，这个796000不是能调增的数

小 米 高 翔 追问

2020-12-19 09:30

这个成本是不是还不能做主营业务成本下边？

maize老师 解答

2020-12-19 09:36

取小，你要是这个对应千分之五小，是这样，要是建筑业，有会计实际成本就做工程施工下面所以我问清楚下，

maize老师 解答

2020-12-19 09:36

这个影响利润只有主营业务成本，所以我多问下，

maize老师 解答

2020-12-19 09:38

你这个对应收入这个成本是今年，就不适合转回，你这个转回，后面明年成本做多话，这个税局发生是是上年也需要你做以前年度损益调整，之前就有一个学员这样，2年电费上年没有做，加起来说有几十万了，税局一看电费增加这么多问啥情况，他说上年，那税局说这个你做销售费用电费多了，上年不能挂销售费用 要求踢出去，