送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2020-12-20 16:38

同学你好,详见以下理财案例:

1;某进出口跨国公司,2012年9月2日,与中国某银行签定一笔期限为1年,金额为1亿美圆的远期结汇合约,预计2013年9月有一笔出口收汇款,以规避远期风险和风险暴露,减少预期损益。当时中国某银行报给该公司的远期一年的价格为6.14;

2;2013年9月,该公司从境外汇回1亿美圆的资金,按照当时所定的远期汇率6.14,银行办理了结汇,该公司得到人民币资金为614万人民币;

3;2013年9月2日,当天的外汇牌价为6.10,签定远期合约,1亿美圆的净值是6.10亿人民币,该公司一方面规避了汇率风险,一方面带来了额外的收益即400万人民币。

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