问本月开具上月销项税额3600（红字发票），本月进项税额1200，本月销项税额36565，分录如何做，多谢

文静老师

职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2020-12-20 13:02

同学，你好
借主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)3600
贷相关科目
2.如果上月税款已清，则本月结转应交增值税
借应交税费-应交增值税(销项税额)36565-3600=32965
贷应交税费-应交增值税(进项税额)1200
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)32965-1200=31765
借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)31765
贷应交税费-未交增值税31765

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