老师，您好！请问什么是增值税进项税留底税额？

向前 追问

2020-12-20 13:57

请问待抵扣进项税额是否认证过？与待认证进项税额有什么区别？

宇飞老师 解答

2020-12-20 13:59

待抵扣就是已经认证了，但是当期不能够全部抵扣；待认证是还没认证。

向前 追问

2020-12-20 14:02

请问这二者平时需要要做账务处理吗？

向前 追问

2020-12-20 14:04

麻烦提供从采购到报税关于进项税处理的各分录，谢谢！

宇飞老师 解答

2020-12-20 14:08

借：原材料
   应交税费-应交增值税（如果已经认证了，就进项税额，没认证就待认证进项）
贷：银行存款
然后如果已经认证的不能够全部抵扣，那么要按照以后抵扣的
借：应交税费-增值税（待抵扣进项）
待:应交税费-增值税（进项税额）
如果之前是没认证，后面认证了
借：应交税费-增值税（进项税额）
贷应交税费-增值税（待认证进项）