老师，请问下，1月1日我公司到酒店充值，实付10万，酒店赠送25万，我公司实际充值卡余额可消费35万。2月1日，我公司消费5000(充值卡上扣了500)，请教教以上分录如何做？

行云流水 追问

2020-12-21 14:07

是的，我们实际银很存款只付了10万，酒店赠送25万，我们拿到的充值卡里有35万，请教下充值时和我们消费时分录怎么做？是否要确认递延收益？

朴老师 解答

2020-12-21 14:14

同学你好
充值赠送的时候不做
消费的时候才做
借银行１０万
贷预收账款１０万
消费的时候
借预收账款１０万
借销售费用２５万
贷主营业务收入+销项３５万

行云流水 追问

2020-12-21 14:30

我们是消费方，是我们充值到酒店，我只付了10万，但我消费可以消费35万，要确认递延收益吗？

朴老师 解答

2020-12-21 14:35

恩，这个是可以确认递延收益的

行云流水 追问

2020-12-21 15:56

分录能告诉我下？

朴老师 解答

2020-12-21 15:59

借费用类科目
贷递延收益

行云流水 追问

2020-12-21 16:06

我消费卡里消费5000时，分录如何做？能帮我把分录完整写下？如何摊销递延收益？

朴老师 解答

2020-12-21 16:13

是你自己冲的十万里面的五千还是赠送的25万里面的五千

行云流水 追问

2020-12-21 16:19

就是我在酒店消费5000，然后酒店从我的充值卡里面扣除5000。那我这笔分录该如何做 ？我当时充值时是记了递延收益25万 

朴老师 解答

2020-12-21 16:31

借费用科目
贷预付账款
十万内的五千这样做
如果是送的25万里的五千那就是
借费用类科目
贷递延收益

行云流水 追问

2020-12-21 17:17

也就是说这5000不要分成本和递延收益，先做本金，对吗？谢谢您！

朴老师 解答

2020-12-21 17:21

对的，就是这个意思