老师早上好！我们公司在外地施工，预缴了企业所得税5200元，但现在看来，全年亏损，我在明年一月份申报第四季度企业所得税时，应缴税款应是负数5200，那么这多交的税款，是什么时候申请退税呢？

老师早上好！我们公司在外地施工，预缴了企业所得税5200元，但现在看来，全年亏损，我在明年一月份申报第四季度企业所得税时，应缴税款应是负数5200，那么这多交的税款，是什么时候申请退税呢？

答： 您好 企业所得税汇算清缴后申请退税

想知道企业所得税季度申报，在2018年第二季度多缴纳企业所得税税，但已办理退税手续，以后缴纳企业所得税时，可以直接抵扣，申报企业所得税季报怎么填写呢？利润表所得税与申报的所得税不一致。

答： 第三季度所得税申报时，你可以在填列在预交所得税那里，到第三季度应该就是一致的了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对

答： 你好，计提，扣缴是这样做分录