老师好， 私卡代垫付交税款， 然后个人报账税款， 基本账户要转给个人，如何做凭证

刺猬 追问

2020-12-22 09:30

老师你好，个人账户先垫付社保费，然后回公司报账，基本账户要把社保转到报账个人账户，如何做凭证

班助小琪 解答

2020-12-22 09:33

你把应交税金改成，社保缴纳分录就好。
借：应付职工薪酬-社保
其他应付款-个人社保
贷：其他应付款-xx

刺猬 追问

2020-12-22 09:37

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷其他应付款

借其他应付款贷，银行存款。

刺猬 追问

2020-12-22 09:38

为什么不计提管理费用里呢
如果不计提到管理费用里成本就不见了呀

班助小琪 解答

2020-12-22 09:41

你问的是缴纳社保的，个人报账如何做。
）计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保 
贷：应付职工薪酬-社保 

刺猬 追问

2020-12-22 09:46

公司是不是先要计提出来然后个人去交了，  计提管理费用--社保    贷应付职工薪--社保， 借：贷应付职工薪--社保  贷：其他应付款-- ，借其他应付款     贷：银行存款。   完整的是不是这样做的呢

班助小琪 解答

2020-12-22 09:55

计提公司承担社保
借：管理费用/销售费用-社保 
贷：应付职工薪酬-社保 
缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 （公司部分）
其他应付款-个人社保（个人部分）
贷：其他应付款-xx（人名）
公司付款给个人（代缴社保的报销人）


借：其他应付款-xx(人名)
贷：银行存款。


从工资扣社保的分录，老师就不写了。

刺猬 追问

2020-12-22 10:18

好的，谢谢老师

班助小琪 解答

2020-12-22 10:26

不客气，很高兴能帮到您